關于規范企業國有資產進場交易有關問題的通知

桂國資發〔2014〕271號

區直各有關委、辦、廳、局，各自治區國資委履行出資人職責的企業，各市國資委：

    為進一步加強企業國有資產交易監管，規范我區企業國有資產轉讓行為，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國務院國資委、財政部令第3號）、《廣西壯族自治區企業國有產權轉讓監督管理暫行辦法》（桂政發〔2005〕60號）等有關規定，結合我區實際，現就有關事項通知如下：

    一、嚴格執行企業國有資產進場交易制度

    全區各級各類企業國有資產轉讓必須在依法設立并經自治區國有資產監督管理機構選擇確定的產權交易機構（以下簡稱“產權交易機構”）公開進行，按照企業國有產權轉讓制度的相關規定規范交易，做到“應進必進、能進則進、進則規范、操作透明”。

    （一）應進場交易的企業國有資產包括：

    1.企業產權

    國有及國有控股企業及其子公司以股權為對象進行重組所涉及的產權轉讓行為，包括：企業改制產權轉讓、國有股東轉讓股權、導致國有股權比例減少的增資擴股，以及以國有及國有控股企業的股東權益為司法委托拍賣標的的轉讓等。

    2.企業的資產

    （1）國有及國有控股企業的實物資產轉讓，包括房地產、機械設備、機動車、在建工程，以及作為司法委托拍賣標的的國有及國有控股企業的資產等；

    （2）國有及國有控股企業的債權；

    （3）國有及國有控股企業的無形資產（包括商標權、專利權、商號權等知識產權，特許經營權等）；

    3. 國有及國有控股企業的經營權（含委托管理、承包經營等面向社會尋找經營人）。

    4. 國有資產監督管理機構認定的或者企業董事會、股東會認為有必要進場交易的其他情形。

    （二）國有參股企業的國有股東應積極引導前款所述的轉讓行為進場交易，保障國有出資人權益。

    （三）企業招商引資涉及的企業資產作價出資行為鼓勵通過產權交易機構公開掛牌進行。

    （四）產權交易機構應為企業國有資產轉讓提供規范、高效、優質的服務，充分發揮產權交易平臺的市場功能，推動資源的優化配置，促進國有資產的保值增值。產權交易機構開展企業國有資產轉讓活動接受國有資產監督管理機構的指導、監督。

    二、加強企業資產轉讓重點環節的監管，完善進場交易的操作規范

    （一）企業的資產進場交易應遵守企業國有產權轉讓制度的相關規定，結合資產轉讓的特點進行操作。

    1. 資產轉讓按照有關規定需進行資產評估的，應當進行評估并履行相應的核準（備案）手續，首次掛牌價格不得低于經核準（備案）的資產評估結果。首次掛牌沒有成交轉讓方可調整掛牌價格，擬調整的掛牌價格如低于資產評估結果的90%應獲得相關資產轉讓行為批準機構書面同意。

    單項（含整批）資產賬面凈值低于100萬元的實物資產轉讓可根據市場詢價、供需情況、資產現狀等因素綜合確定首次掛牌價格，但首次掛牌價格不得低于經核準（備案）的資產評估結果。

    2. 自治區本級國有或國有控股企業及其所屬企業轉讓資產，單項（含整批）賬面凈值不低于100萬元的報自治區國資委審批，評估結果報自治區國資委核準，并進入產權交易機構公開轉讓；低于100萬元的由企業主管部門或各自治區國資委履行出資人職責的企業批準，資產評估結果報主管部門或各自治區國資委履行出資人職責的企業備案，在保證公開、公平、公正的前提下，鼓勵通過產權交易機構轉讓，具體由主管部門或各自治區國資委履行出資人職責的企業決定。各市國有資產監督管理機構可以根據本地情況，決定賬面價值低于100萬元的資產的轉讓方式，賬面價值不低于100萬元的應當進入產權交易機構公開轉讓。

    3.轉讓方可以根據轉讓標的情況合理確定轉讓信息公告期限。掛牌價格高于100萬元的資產轉讓項目，信息公告期應當不少于10個工作日，掛牌價格高于1000萬元的資產轉讓項目，信息公告期應當不少于20個工作日。

    4.除國家法律法規或相關規定有明確要求以外，資產轉讓項目不得對受讓方的資格條件作出限制，產權交易機構根據公示的意向受讓條件給予確認意向受讓資格。

    5.資產轉讓成交后原則上應當一次性支付全部交易價款。如金額較大、一次付清確實有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款的方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，其余價款應當提供合法的擔保，付款期限原則上不得超過1年。

    （二）完善競價交易方式。完善網絡電子競價（拍賣式報價或投標式報價）、綜合評審等資產交易競價方式，根據標的的不同特點采用不同的競價交易方式；鼓勵采用互聯網電子競價方式以防止圍標、串標行為發生，努力提高資產交易的溢價率。

    （三）加強協議轉讓方式的監管

    1.完善協議轉讓的審批、交易流程。經產權交易機構公開掛牌只產生一個意向受讓方的場內協議轉讓項目，由產權交易機構組織雙方草簽交易合同并將項目掛牌協議轉讓的過程形成《場內協議轉讓情況報告》提交自治區國有資產監督管理機構審批。

國民經濟關鍵行業、領域中對受讓方有特殊要求的；在國有獨資企業之間轉讓的企業國有產權以及將企業國有產權轉讓給所屬控股企業的，產權轉讓行為經自治區國有資產監督管理機構批準且資產評估結果獲得核準（備案）后可以進行場外協議轉讓。

    2.各級國有資產監督管理機構應做好企業國有產權場外協議轉讓項目條件的審核把關，防止不符合條件的項目自行采用協議轉讓方式交易。未經批準擅自進行場外協議轉讓的，各級國有資產監督管理機構不得給予辦理企業產權變動登記。

   （四）嚴格交易鑒證及國有產權變更、注銷程序。產權交易機構對按照企業國有產權轉讓管理相關規定進行規范交易的產權轉讓行為給予開具交易鑒證書。交易完成后，轉讓方憑產權轉讓批準文件、交易鑒證書到國有資產監督管理機構辦理企業國有產權變更、注銷登記手續。

    國有資產監督管理機構應當通過網站等公開渠道公告產權變更、注銷及工商等登記結果。轉讓方應當將產權變更、注銷及工商登記等情況在轉讓標的企業進行公示。

    （五）加強產權交割履約監督。轉讓方、受讓方必須嚴格履約，不得擅自改變雙方簽訂的產權轉讓合同。轉讓行為的批準機構應對轉讓合同的履約情況進行監督，確保轉讓雙方按照產權轉讓合同履約。

    （六）完善產權交易投訴和舉報制度。設區的市國有資產監督管理機構應設立產權轉讓投訴舉報電話并對外公布，認真受理、查辦和處理投訴舉報事項。對實名投訴舉報的，要及時負責地予以查實并答復，同時做好對舉報人的保密工作。

    （七）建立產權轉讓監管協作機制，加大對違法違規行為的懲處和責任追究力度。國有資產監督管理機構應定期向同級紀檢監察機關通報企業國有產權轉讓情況，加強工作溝通，形成監管合力。對企業國有產權轉讓過程中違規操作的，可責令限期整改，進行約談提醒或通報批評，并計入企業負責人經營業績考核；對違規操作造成國有資產流失的，根據具體情節對企業法定代表人及相關責任人給予降級或經營業績考核扣分處理，并相應扣發其績效薪金和中長期激勵；構成違紀的，依法給予紀律處分或者提請有權部門給予紀律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

     廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

                    2014年9月3日